Was sind Vermögenswirksame Leistungen?
Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind ein staatlich gefördertes Sparsystem für Arbeitnehmer. Der Arbeitgeber zahlt bis zu 40€ monatlich direkt in einen Sparvertrag ein — als Zusatzleistung zum Gehalt. Rechtsgrundlage: Fünftes Vermögensbildungsgesetz (5. VermBG).
Alle Arbeitnehmer mit Arbeitsvertrag — auch Teilzeit und Azubis. Aber: Arbeitgeber sind nicht gesetzlich verpflichtet, VL zu zahlen. Es hängt vom Tarifvertrag oder Einzelvereinbarung ab. Öffentlicher Dienst und viele Großunternehmen zahlen oft die vollen 40€. Aktiv beim Arbeitgeber nachfragen — manche zahlen nur auf Antrag.
VL in ETFs anlegen — so funktioniert es
Der ETF muss als „Investmentfonds im Sinne des 5. VermBG“ zugelassen sein. Die meisten großen Aktien-ETFs (MSCI World, FTSE All-World, DAX) sind VL-fähig. Beim Broker vor der Einrichtung prüfen — die VL-fähigen ETFs sind in der Broker-App markiert.
Förderung: Arbeitnehmersparzulage 2026
| Kriterium | Details |
|---|---|
| Förderprozentsatz | 20% auf eingezahlte VL |
| Maximal förderfähig | 400 EUR/✅ Jahr |
| Maximale Zulage | 80 EUR/✅ Jahr |
| Einkommensgrenze Single | 20.000 EUR zu versteuerndes Einkommen |
| Einkommensgrenze Ehepaar | 40.000 EUR gemeinsam |
| Antrag | Jährlich in der Steuererklärung (Anlage VL) |
| Arbeitgeberzuschuss (unabhängig) | Max. 40 EUR/Monat = 480 EUR/✅ Jahr |
Quellen: Bundesministerium der Finanzen (BMF), Stand: 2026.
Die Einkommensgrenzen für die Arbeitnehmersparzulage (20.000/40.000€) sind niedrig — viele Vollzeitkräfte überschreiten sie. Wer die Grenze überschreitet, bekommt keine staatliche Zulage. Aber: Der Arbeitgeberzuschuss (bis 40€/Monat) ist weiterhin steuer- und sozialversicherungsfrei — lohnt sich also trotzdem!
Laufzeit und Sperrfrist
Ein VL-ETF-Sparplan läuft 6 Jahre Besparung + 1 Jahr Ruhezeit = 7 Jahre Gesamtlaufzeit. Erst nach 7 Jahren ist das Geld vollständig verfügbar ohne Verlust der Förderung. Vorzeitige Entnahme möglich, aber staatliche Zulage muss zurückgezahlt werden. Strategie: VL-Vertrag läuft 7 Jahre, wird ausgezahlt, sofort neuen Vertrag starten. Kontinuierliches Sparen mit Förderung über die gesamte Erwerbsbiografie.
Beste Broker für VL-ETF-Sparpläne 2026
| Broker | VL-Depot | Sparplan-Kosten | Mindestrate |
|---|---|---|---|
| Scalable Capital | 0 EUR | 0 EUR | 1 EUR |
| Trade Republic | 0 EUR | 0 EUR | 1 EUR |
| flatex | 0 EUR | 0 EUR | 25 EUR |
| DKB | 0 EUR | 0 EUR (Aktions-ETFs) | 50 EUR |
| comdirect | 0 EUR | 0 EUR (0-Euro-ETFs) | 25 EUR |
Beide bieten 0€ Depot, 0€ Sparplan, ab 1€ Mindestrate und VL-fähige ETFs. Für die meisten Arbeitnehmer die beste Wahl. Scalable Capital: zusätzlich Cash-Zinsen 2,50% p.a. auf Guthaben. Trade Republic: PEA-Option für ausländische Arbeitnehmer. Stand: Mai 2026.
Vorteile und Nachteile
| Vorteile | Nachteile |
|---|---|
| Arbeitgeberzuschuss bis 40 EUR/Monat — Gratiskapital | Sperrfrist 7 ✅ Jahre — Kapital nicht verfügbar |
| Arbeitnehmersparzulage bis 80 EUR/✅ Jahr (bei Berechtigung) | Einkommensgrenze für Zulage: 20.000 EUR (Single) |
| ETFs mit hohem Renditepotenzial statt Bausparvertrag | Nicht jeder Arbeitgeber zahlt VL |
| Steuer- und SV-frei bis 40 EUR/Monat | Verwaltungsaufwand (Steuererklärung für Zulage) |
| Keine Depot- oder Sparplan-Kosten möglich | Nicht alle ETFs VL-fähig |
Steuern
Erträge aus VL-ETFs unterliegen der normalen Abgeltungsteuer (25% + Soli, Teilfreistellung 30% bei Aktien-ETFs → effektiv ~18,46%). Freistellungsauftrag beim VL-Broker einrichten: 1.000 EUR/Jahr (Singles) / 2.000 EUR (Ehepaare) steuerfrei. Vorabpauschale 2026: Basiszins 3,20% (BMF 13.01.2026) → ~59 EUR Steuer bei 10.000 EUR Depot (fällig 4. Januar 2027). Cash-Puffer halten. Arbeitgeber-VL bis 40€/Monat: sozialversicherungsfrei und pauschalversteuerbar (15%). Quellen: BMF, BaFin.
Häufige Fehler
1. VL in Bausparvertrag anlegen: ETF-Sparplan schlägt Bausparvertrag (0,1-0,5%) über 7 Jahre fast immer. Wer keinen Hauskauf plant: sofort auf ETF umstellen.
2. Nicht beim Arbeitgeber nachfragen: Viele Tarifverträge sehen VL vor — manche zahlen nur auf Antrag. Aktiv in der Personalabteilung nachfragen.
3. Arbeitnehmersparzulage nicht beantragen: Die Zulage kommt nicht automatisch — jedes Jahr Anlage VL in der Steuererklärung einreichen. Verzicht = bis zu 80 EUR/Jahr verschenkt.
4. Falschen ETF wählen: Nicht alle ETFs sind VL-fähig. Immer beim Broker prüfen ob der ETF nach 5. VermBG zugelassen ist.
5. Vorabpauschale-Cash vergessen: 3,20% Basiszins 2026 → ~59 EUR Steuer bei 10k EUR Depot am 4. Januar 2027. Cash-Puffer bereithalten.
Häufig gestellte Fragen
Was sind Vermögenswirksame Leistungen?
Staatlich gefördertes Sparsystem: Arbeitgeber zahlt bis zu 40€/Monat in einen Sparvertrag. Zusätzlich: Arbeitnehmersparzulage 20% auf VL bis 400€/Jahr = max. 80€ vom Staat (bei Einkommensgrenzen 20.000/40.000€ zu versteuerndes Einkommen). Rechtsgrundlage: 5. VermBG.
Wie lange ist das VL-Geld gebunden?
6 Jahre Besparung + 1 Jahr Ruhezeit = 7 Jahre Gesamtlaufzeit. Vorzeitige Entnahme möglich, aber Arbeitnehmersparzulage muss zurückgezahlt werden.
Welche ETFs sind VL-fähig?
ETFs die als „Investmentfonds im Sinne des 5. VermBG“ zugelassen sind. Die meisten großen Aktien-ETFs (iShares MSCI World, Vanguard FTSE All-World, DAX-ETFs) sind dabei. Immer beim Broker vor der Einrichtung prüfen.
Wie hoch ist die Arbeitnehmersparzulage 2026?
20% auf VL-Einzahlungen bis 400€/Jahr = max. 80€/Jahr. Einkommensgrenzen: 20.000€ (Singles) / 40.000€ (Ehepaare) zu versteuerndes Einkommen. Jährlich in der Steuererklärung beantragen (Anlage VL). Quelle: BMF 2026.
Welcher Broker ist am besten für VL-ETF-Sparpläne?
Scalable Capital und Trade Republic: beide 0€ Depot, 0€ Sparplan, ab 1€ Mindestrate, VL-fähige ETFs verfügbar. Stand: Mai 2026.
Lohnt sich VL auch ohne Arbeitnehmersparzulage?
Ja — der Arbeitgeberzuschuss (bis 40€/Monat = 480€/Jahr) ist steuer- und sozialversicherungsfrei, unabhängig von der Einkommensgrenze. 480€ Gratiskapital jährlich in einen ETF investiert → bei 7% p.a. über 7 Jahre ~4.000 EUR Endkapital allein aus dem Arbeitgeberzuschuss.
⚠️ Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich zu Informationszwecken und stellt keine Anlageberatung dar. Stand: Juni 2026.
