Was sind Vermögenswirksame Leistungen (VL)?
Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind Geldleistungen die dein Arbeitgeber direkt in einen Sparvertrag einzahlt — nicht auf dein Girokonto. Du entscheidest in welche Anlageform (ETF-Sparplan oder Bausparvertrag). Viele Arbeitnehmer wissen nicht davon oder lassen das Geld verfallen.
Du kannst trotzdem einen VL-Vertrag abschließen und selbst aus deinem Gehalt einzahlen — die Arbeitnehmersparzulage bekommst du trotzdem (bei Einkommensgrenze). Wichtig: Eine allgemeine gesetzliche Pflicht zur VL-Zahlung gibt es nicht. Dein Arbeitgeber muss VL nur zahlen, wenn das im Tarifvertrag oder im Arbeitsvertrag vereinbart ist. Du kannst aber verlangen, dass ein Teil deines vereinbarten Gehalts als VL überwiesen wird (eigenständige VL-Anlage). Quelle: 5. VermBG.
Arbeitnehmersparzulage 2026: Wer bekommt wie viel?
Seit dem 01.01.2024 gilt eine einheitliche Einkommensgrenze für alle VL-Anlageformen. Alleinstehende: bis 40.000 EUR zu versteuerndes Einkommen (zvE). Verheiratete: bis 80.000 EUR zvE. Maßgeblich ist das zvE — nicht das Bruttogehalt. Durch Werbungskosten. Kinderfreibeträge etc. sinkt das zvE erheblich — viele. die denken sie sind drüber. liegen darunter. Quelle: 5. VermBG. BMF.
| Anlageform | Zulage | Max. Bemessungsbetrag | Max. Zulage/Jahr |
|---|---|---|---|
| ETF-Sparplan (empfohlen) | 20% | 400 EUR/✅ Jahr | 80 EUR/✅ Jahr |
| Bausparvertrag | 9% | 470 EUR/✅ Jahr | 43 EUR/✅ Jahr |
| Kombination beider | — | — | 123 EUR/✅ Jahr |
ETF-Sparplan: 20% Zulage (doppelt so viel wie Bausparen). Langfristig ~7% p.a. MSCI World vs. 1-2% Bausparvertrag. Die 80 EUR staatliche Zulage sind kostenlose Zusatzrendite. Bausparvertrag nur sinnvoll wenn du einen Immobilienkauf planst.
VL Depot Vergleich 2026
| Anbieter | Kosten | ETF-Auswahl | Besonderheit |
|---|---|---|---|
| DKB | 0 EUR Depotgebühr | 800+ ETFs | Kombinierbar mit DKB-Konto. VL-zertifiziert |
| DWS (finanzen.net ZERO) | 0 EUR Depotgebühr | Alle gängigen ETFs | Kostenlos. VL-zertifiziert |
| Comdirect | ab 0 EUR | Groß | Etabliert. guter Support |
| Sparkasse (regional) | variabel | Eingeschränkt | Persönliche Beratung. oft höhere Kosten |
| Kriterium | VL ETF-Depot | VL Bausparvertrag |
|---|---|---|
| Staatliche Zulage | 20% bis 80 EUR/✅ Jahr | 9% bis 43 EUR/✅ Jahr |
| Rendite langfristig | ca. 7% p.a. (MSCI World hist.) | ca. 1-2% p.a. |
| Risiko | Marktschwankungen möglich | Kapital garantiert |
| Sinnvoll wenn | Langfristiger Vermögensaufbau | Immobilienkauf geplant |
| Empfehlung | Klar überlegen für Vermögensaufbau | Nur bei Immobilienziel |
Schritt-für-Schritt: VL-Depot eröffnen
Steuern & Sperrfrist: Was wirklich gilt
Das VL-Depot wird nach 7 Jahren NICHT steuerfrei. Die 7-Jahres-Sperrfrist gilt nur für die Auszahlung der Arbeitnehmersparzulage. Kursgewinne und Dividenden unterliegen weiterhin der Abgeltungsteuer (25% + Soli = ~26.375%). Teilfreistellung Aktien-ETFs: 30% → effektive Steuerlast ~18.46%. Vorabpauschale Basiszins 2026: 3.20% (BMF 13.01.2026). Vorzeitiger Zugriff: Verlust der Sparzulage — keine zusätzlichen Steuernachteile.
Häufige Fehler vermeiden
1. VL gar nicht beantragen: Häufigster Fehler. Frag heute deinen Arbeitgeber — bis zu 480 EUR jährlich gehen sonst verloren.
2. Falsches Produkt wählen: Bausparvertrag statt ETF-Sparplan (9% vs. 20% Zulage). Ohne Immobilienziel: ETF klar vorteilhafter.
3. Arbeitnehmersparzulage nicht beantragen: Wird nicht automatisch ausgezahlt! Jährlich über Steuerklärung beantragen. Rückwirkend nur 4 Jahre möglich.
4. Freistellungsauftrag vergessen: Direkt bei Depot-Eröffnung einrichten (1.000 EUR/Jahr).
5. 7-Jahres-Sperrfrist missverstehen: Nicht Steuerfreiheit. Nur Sperrfrist für Auszahlung der Sparzulage.
Häufig gestellte Fragen
Was sind Vermögenswirksame Leistungen (VL)?
Geldleistungen die dein Arbeitgeber direkt in einen Sparvertrag einzahlt — bis zu 40 €/Monat extra. Du wählst die Anlageform (ETF oder Bausparvertrag). Das Geld kommt nie auf dein Girokonto.
Wie hoch ist die staatliche Arbeitnehmersparzulage 2026?
ETF-Sparplan: 20% auf max. 400 €/Jahr = max. 80 €/Jahr. Bausparvertrag: 9% auf max. 470 €/Jahr = max. 43 €/Jahr. Einkommensgrenze seit 2024: 40.000 € zvE (Singles) / 80.000 € (Verheiratete).
Was bedeutet die 7-Jahres-Sperrfrist?
Nach 7 Jahren wird die Arbeitnehmersparzulage ausgezahlt. Achtung: Das bedeutet nicht Steuerfreiheit der Erträge! Kursgewinne unterliegen weiterhin der Abgeltungsteuer. Vorzeitiger Zugriff = Verlust der Sparzulage (kein Steuernachteil).
Wie eröffne ich ein VL-Depot?
Anbieter wählen (DKB. DWS. Comdirect) → VL-Depot online eröffnen → Bescheinigung beim Arbeitgeber einreichen → Monatliche Überweisung läuft automatisch → Arbeitnehmersparzulage jährlich über Steuerklärung beantragen.
Wie hoch ist die Abgeltungsteuer auf VL-Erträge?
25% + Soli = ~26.375%. Identisch mit normalen ETF-Depots. Teilfreistellung Aktien-ETFs 30% → effektiv 18.46%. Freistellungsauftrag (1.000 €/Jahr) direkt einrichten. Die Sparzulage selbst ist steuer- und sozialversicherungsfrei.
Was wenn mein Arbeitgeber keine VL zahlt?
Du kannst trotzdem VL-sparen: Du überüberweist selbst aus deinem Gehalt. Die Arbeitnehmersparzulage bekommst du trotzdem bei Einhaltung der Einkommensgrenzen. Wichtig: Es gibt keine allgemeine gesetzliche Pflicht des Arbeitgebers zur VL-Zahlung — nur bei Tarifvertrag oder vertraglicher Vereinbarung.
⚠️ Hinweis: Dieser Artikel dient ausschließlich zu Informationszwecken. Steuerliche Regelungen können sich ändern. Quellen: 5. VermBG. BMF. Stand: Juni 2026.
